Kreditvurdering af nye kunder: En guide til SMV'er der vil undgå tab

Hvorfor kreditvurdering betaler sig

Hver gang du leverer på kredit, låner du i praksis penge ud til din kunde. Tab på debitorer rammer likviditeten direkte, og for en mindre virksomhed kan et enkelt stort tab være alvorligt. En systematisk kreditvurdering giver dig grundlag for at beslutte kreditgrænser, betalingsbetingelser og eventuelle krav om sikkerhed, før du forpligter dig.

Det handler ikke om at mistænkeliggøre nye kunder, men om at træffe informerede beslutninger, og om at kunne tilbyde gode vilkår til de kunder, der fortjener dem.

De juridiske rammer

Når du kreditvurderer en virksomhed, arbejder du primært med offentligt tilgængelige virksomhedsoplysninger. Er kunden en enkeltmandsvirksomhed eller en privatperson, behandler du personoplysninger, og så gælder databeskyttelsesforordningen (GDPR) og databeskyttelsesloven, som har gældet siden maj 2018.

• Du skal have et lovligt behandlingsgrundlag, typisk at behandlingen er nødvendig for at indgå en aftale, eller en legitim interesse (GDPR artikel 6, stk. 1, litra b og f)
• Du skal oplyse kunden om, at du indhenter kreditoplysninger
• Oplysningerne må ikke opbevares længere end nødvendigt

Kreditoplysningsbureauer, der indsamler og videregiver oplysninger om kreditværdighed, skal have tilladelse fra Datatilsynet og er underlagt særlige regler i databeskyttelsesloven.

De vigtigste kilder til kreditoplysninger

1. CVR-registret og offentliggjorte årsrapporter

Via CVR-registret på virk.dk kan du gratis se virksomhedens stamdata: stiftelsesdato, adresse, ejere, ledelse, status (fx under konkurs eller tvangsopløsning) og historik. Selskaber skal offentliggøre årsrapporter, som du også kan hente gratis. Her kan du se egenkapital, resultat og balance. Negativ egenkapital eller gentagne underskud er et advarselstegn.

2. Kreditbureauer

Kommercielle udbydere som Experian (der driver RKI), Dun & Bradstreet og Creditsafe tilbyder kreditrapporter med risikoscore, betalingsanmærkninger og nøgletal samlet ét sted. Prisen afhænger af udbyder og abonnement. Dækningen varierer, så ved større kreditter kan det betale sig at bruge mere end én kilde.

3. Kundens egne oplysninger

Bed nye kunder udfylde en kort kreditansøgning med CVR-nummer, kontaktpersoner, forventet omsætning og ønskede betalingsvilkår. Det giver dig et udgangspunkt og dokumenterer, hvad der er aftalt.

4. Referencer og branchekendskab

Referencer fra andre leverandører og dit eget netværk i branchen kan supplere de formelle kilder, men brug dem som supplement, ikke som erstatning.

Sådan læser du en kreditrapport

Lad dig ikke nøjes med den samlede risikoscore. Se også på de underliggende nøgletal:

• Soliditetsgrad (egenkapital / samlede aktiver × 100): Jo lavere, desto mindre buffer har virksomheden til at klare tab.
• Likviditetsgrad (omsætningsaktiver / kortfristet gæld × 100): Under 100 % betyder, at de kortfristede forpligtelser er større end de likvide aktiver.
• Betalingsanmærkninger: Registreringer i fx RKI viser tidligere betalingsproblemer. Se på beløb og alder.
• Udviklingen over tid: Et enkelt dårligt år betyder mindre end en vedvarende negativ udvikling.

Betalingsbetingelser som sikkerhedsnet

Kreditvurderingen leder naturligt til beslutningen om betalingsvilkår. Skriv altid en konkret forfaldsdato på fakturaen, så løber morarenten efter renteloven fra forfaldsdagen. Mellem erhvervsdrivende kræver betalingsfrister på over 30 dage, at du udtrykkeligt har accepteret dem (renteloven § 3 a).

For kunder i den gule eller røde gruppe kan du kræve forudbetaling, delbetaling ved levering, bankgaranti eller ejendomsforbehold. Husk, at rykkergebyrer efter renteloven højst må være 100 kr. pr. rykker for højst 3 rykkere, og at du over for erhvervskunder derudover kan kræve et fast kompensationsbeløb på 310 kr. ved forsinket betaling.

Kreditforsikring

Har du store eller koncentrerede kreditrisici, kan en kreditforsikring være relevant. Forsikringen dækker typisk en stor del af tabet, hvis en forsikret kunde ikke betaler, og forsikringsselskabet hjælper ofte også med kreditvurderingen. Blandt de store udbydere er Atradius, Coface og Allianz Trade (tidligere Euler Hermes). Prisen afhænger af din omsætning, branche og kundesammensætning, så indhent tilbud.

Fra politik til praksis

• Skriv en kort kreditpolitik: hvem skal vurderes, ved hvilke beløb, og hvem godkender
• Integrér kreditgodkendelsen i ordreflowet, så der ikke kan leveres på kredit uden godkendelse
• Gennemgå dine største kunder mindst én gang om året

Kom i gang i dag

Start med tre skridt: Tjek CVR og seneste årsrapport på alle nye erhvervskunder over din beløbsgrænse, opret adgang hos et kreditbureau, og skriv din kreditpolitik ned. Går det alligevel galt, kan du via InkassoHurtig indhente uforpligtende tilbud fra politiautoriserede inkassobureauer og advokater. Indholdet her er generel information og ikke juridisk rådgivning.